Как ИП на УСН без сотрудников отчитываться в 2023 году

Как ИП на УСН без сотрудников отчитываться в 2023 году. Фото: СС0

Налог УСН: когда платить

Каждый квартал даты уплаты налога УСН меняются. В 2024 сроки следующие:

• за 2023 год — до 29 апреля 2024 года,
• за 1 квартал 2024 года — до 29 апреля,
• за полугодие — до 29 июля,
• за 9 месяцев до 28 октября.

Даже если деятельность ведется в другом регионе, платить налог необходимо в ФНС по прописке. 

Расчет УСН

УСН бывает двух видов, которые отличаются по налоговой ставке и расчету налога:

— УСН «Доходы»: от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшение на страховые взносы за ИП и сотрудников. 

— УСН «Доходы минус расходы»: от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.

Ставка может отличаться в зависимости от региона. Рассчитать УСН можно автоматически в сервисе онлайн-бухгалтерии, например, Контур.Эльбе.

Как попасть под налоговые каникулы

Социальная, производственная, научная сфера или сфера услуг населению может попасть под налоговые каникулы. Основные условия для получения:

• ИП зарегистрирован впервые
• В регионе действуют налоговые каникулы
• Бизнес относится к сферам, обозначенным выше и соблюдает региональный закон

Декларация по УСН

Налоговая декларация — это отчет о бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли были уплачены налоги. Сдавать декларацию необходимо всегда, один раз в год до 25 апреля. В случае, если заработка нет — сдается нулевой отчет. 

Как подготовить декларацию по УСН

Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ утверждает форму декларации по УСН. Изучать порядок заполнения и считать показатели вручную необязательно. Можно загрузить в Контур.Эльбу выписку с расчетного счета и получить готовый отчет по УСН.

Способы передачи декларации:

— Личное посещение инспекции.

— Отправка заказным письмом.

— Отправка через интернет. Например, в Контур.Эльбе выдается электронная подпись для сдачи отчетности. 

Заполнение КУДиР

КУДиР — книга доходов и расходов бизнеса, которая предъявляется по требованию налоговой. Вести книгу можно как в бумажном, так и в электронном формате. Хранить данные необходимо в течение 4 лет. Сформировать КУДиР можно автоматически в Эльбе, а затем только распечатать. 

Уплата страховых взносов

Платить взносы за ИП необходимо даже при отсутствии доходов. До конца года нужно заплатить 45 842 ₽. За доход свыше 300 000 ₽ за год придется доплатить 1% от суммы превышения. 

Найм сотрудников и отчетность

За сотрудников необходимо дополнительно отчитываться в налоговую, социальный фонд, а также платить страховые взносы. 

Рекомендуем настроить уведомления о приближении сроков отчетности по email или СМС, чтобы ничего не пропустить. Такая возможность есть в Контур.Эльбе.